Форум
Помогите разобраться с материалами Заказчика !!!!
djurka: Предыстория: Мы являемся Генподрядчиком по строительству крупного промышленного объекта. С Заказчиком было заключено 2 контракта: На СМР и на поставку материалов. Согласно контракта на поставу материалов, материалы поставляются Заказчиком по продажной схеме, то есть с выпиской счетов-фактур, расходных накладных, с последующим оприходованием на складе Генподрядчика. Далее эти материалы реализуются Субподрядчикам, с каждым из которых тоже заключено по 2 контракта. Материалы были реализованы Субподрядчикам не "попартийно", согласно прихода от Заказчика, а по усредненным ценам, которые формировала 1С. Оплата материалов Субподрядчиком Генподрядчику, и Генподрядчиком Заказчику не производится. Задолженности за материалы закрываются каждый месяц актами взаимозачета, между Субподрядчиком и Генподрядчиком, и между Генподрядчиком и Заказчиком, на сумму материалов Заказчика, которая прошла согласно актов Ф-2. На этапе формирования акта Ф-2, Субподрядчик вкладывает материалы в Ф-2 по той (усредненной) цене, по которой он купил материал у Генподрядчика, и правильно делает, так как ему совершенно по барабану по какой цене Генподрядчик покупал эти материалы у Заказчика. Акты попадают к Генподрядчику. Генподрядчик понимает, что если он понесет эти акты Заказчику, то тот его, мягко говоря, пошлет, потому что цена материалов проданных заказчиком Генподрядчику и материалов в Ф-2, не совпадают. Генподрядчик быстренько меняет цену материалов в Ф-2, в соответствии с ценами по которым он покупал эти материалы у Заказчика. Заказчик проверяет акты Ф-2, и подписывает их. Настает этап подписания актов Ф-2 с Субподрядчиком, и тут есть 2 варианта: 1-й: Подписать с Субподрядчиком акты Ф-2 в первоначальном виде, с усредненными ценами. 2-й: Подписать с Субподрядчиком акты Ф-2 с ценами, по которым Генподрядчик покупал эти материалы у Заказчика. Генподрядчик выбирает 2-й вариант. Плавно подходим к сути проблемы. Суть проблемы: Субподрядчик купил у Генподрядчика n-ое количество материалов, на сумму, скажем 1 000 000 грн., а по акту Ф-2 с Генподрядчиком прошло то же количество материалов но на 800 000 грн. В связи с этим, Субподрядчик настаивает на построчной корректировке расходных накладных так, чтобы цены и сумма материалов купленных согласно накладных и прошедших в Ф-2 совпадала. Учитывая то что таких Субподрядчиков у нас больше 70 шт., и объем материалов был ООООчень большим, количество расходных накладных с Субподрядчиками, которые подлежат корректировке, исчисляется в тысячах, и в каждой из них не менее 10-ти наименований материалов, считаю такую построчную корректировку стоимости материалов просто НЕРЕАЛЬНОЙ!!! Вопрос: Можно ли каким то образом скорректировать всю разницу одним махом, с последующей корректировкой налоговых обязательств, скажем: Продано Субподрядчику на N грн., по форме прошло на M грн., стороны пришли к соглашению, что продано было тоже на M грн. Наш главбух говорит что где-то в журнале "Бухгалтерия" было разъяснение что так делать можно, и был приведен шаблон акта, но только он не может найти в каком журнале это было. Может кто то сталкивался с такой проблемой, или есть какие размышления на эту тему. Заранее спасибо. Извините за большой объем информации, боялся что-то упустить.
Ответов - 1
June983: Как ни крути бухгалтерия вещь упертая, придется все на калькуляторе считать))
полная версия страницы